第二章 足跡的運行——擁有金錢頭腦

資本是無時無刻不在運動的，無論是如履薄冰、小心翼翼，還是大步流星，健步如飛，它都在不斷的運動中體現它的生命力，一旦它停止運動，它的活力將會**然無存。為了讓您對它的運動有更好的了解，我們需要培養您的金錢頭腦。

通過前麵融資技巧的講解，我們可以假設您的公司已獲得了足夠的能量，能夠按照自己的意願運轉自如。然而企業的資本仍在未知的路上跋涉。也許它會找不著方向，以致走上窮途末路也不自覺；也許它已經察覺卻毫無辦法，在雪山上滑下來卻抓不住一個著力點；或許她向路人問路，卻尷尬得如習慣說“前後左右”的南方人到了北方，搞不懂好心人指點的“東南西北”。為了終結這種迷茫狀態，避免這些狀況發生，我們建議你認真閱讀本章。

當好老板，必須學會理財

當你已經“當家不理財，等於瞎胡來；理財不當家，等於撒錢花。”這句話是頗具深意的。如果反過來講，應該是：“當家需要理財，理財需要當家。”作為老板，企業或商業中的每攤子事，都要掛在心上，比如籌集資金、購買原材料、安排生產、推銷產品等，老板無不一手操辦。所以，老板在企業中當家作主，一錘定音，沒有理由不會理財。如果老板理財有方，以錢生錢，那麽當然財源茂盛，瀟灑自如了。反之，如果缺乏理財能力，不僅可能把本賠進去，而且可能債台高築，度日如年。常言道：“有錢，老板好當；無錢，心裏發慌。”當好老板，必須先學會理財。

理財之道有三，即聚財之道、生財之道和用財之道。聚財之道主要是指對籌資方式進行定性評價，對籌資決策進行定量分析，以便用最經濟的手段取得所需的資金。用財之道是老板掌握充分的財務信息，具備一定的財務分析能力，製定合理的資金預算；運用現金流量原理，進行合理的投資分析；樹立查賬觀念，運用資金責任製度，有效控製資金運動。生財之道表現為選擇適當的財路，一方麵要千方百計增加收人，一方麵要竭盡所能壓縮成本、減輕負擔，進而通過盈虧衡量、成本收益比較，確定企業的利潤。

此三道彼此密切聯係，缺一不可。聚財之道用於籌集資金，用財之道體現資金的分割與控製，生財之道表現資金的周轉和利潤的實現。三道聯係起來，正好反映了企業資金的運動軌跡，提示了企業創造財富的秘密：資金不停地周轉運動，促使老板賺取到最大化的利潤。

理財之道，不能孤立地隻掌握聚財之道、用財之道、生財之道中的一道或二道，而要將三道都掌握並加以融會貫通，才能財源廣進、日進鬥金。三者是互相聯係、互相約束、密不可分的。聚財之道是基礎和前提。掌握聚財之道就是要確定籌集資金的數額，利用科學的方法進行決策，尋找多樣化的籌資方式，利用各種籌資渠道，最終進行合理籌資組合，力求籌集一定資金所付出的代價最小。用財之道是聚財之道的合理延伸，又是生財所必須處理好的重要環節。掌握用財之道就是要將企業的財務信息進行合理分析，利用現金流量原理進行合理的決策，然後將決策結果用預算的方式反映出來，合理計劃資金的來源與運用。在資金實際周轉過程中，利用責任控製製度，保證資金有效和高效地運行，同時，運用各種方法，填補在資金管理中存在的缺陷和漏洞。其要旨是如何使資金優化配置。生財之道是用財之道的發展和實際操作，是賺取最大利潤的直接反映。掌握生財之道就是要有正確的盈虧原理作指導，運用各種合理手段增加自己的收人，同時盡其所能地降低成本，減輕企業承受的各種負擔，並選擇適合經營特點的發財之路，抓住每一個發財機會，這樣就會財運亨通，獲得盡可能多的利潤。

貫穿理財之道的最基本的宗旨是效益，即讓成本變得最小，將收人變得最大。如果背離了這一宗旨，就表現為理財無方，四處碰壁了。理財之道必須統籌兼顧，缺了哪一道，就像三角形缺了一條邊，鼎缺了一條腿一樣，破壞了完整，也就使理財之道不穩定，就賺不到你所期望的利潤。

設想一下，如果你不懂聚財之道，那麽你就像無源之水、無本之木似的，沒法組織有效的生產經營。巧婦尚且難為無米之炊，籌集不到所需的資金，就買不來原材料、零件、商品等，那麽再好的管理與經營都是空談，沒有實際價值，沒有任何意義。所以，掌握聚財之道是根本和前提，是必不可少的。

如果你不懂用財之道，那又會怎樣呢?你籌集到了資金，口袋裏有錢了，但是錢用的不是地方，該用錢的地方錢沒花，不該用錢的地方胡亂花，使錢像流水一樣又從兜裏流走，使錢發揮不出應有的作用。因此，合理用財是你管理藝術的最佳表現，是聚財之道的延伸，可以使資金優化配置，為生財之道提供良好的環境。

假如你不懂生財之道，就好比武林高手瞎了眼睛，無法將自己已臻化境、出神人化的功夫表現出來。缺乏生財之道，就不能利用資金去以錢生錢，隻能經營很窄的麵，打不開市場，至多維持一下局麵。這類似於棋類比賽中和棋一樣，不懂生財，至多隻能取得和棋。而市場競爭是殘酷的，不打開財路，力爭上遊，最終也會被市場所淘汰。所以，應該掌握生財之道，以錢生錢，賺取最大利潤，使聚財之道和用財之道體現在最大化的利潤之上。

為自己做長遠打算

作為私營公司的老板，想讓自己的公司蒸蒸日上，財務管理井井有條，首先他必須有能力管理好自己的家庭財務，否則，就不配掌管影響一個企業興衰大局的決策權。

結了婚的人，是否具有深謀遠慮的管理收人的能力，關係到他家庭每個成員的生活保障問題。同時，也可以顯示他是否具有計劃、組織能力和指導人們掌握資源及資本朝著目標前進的管理才幹。

每個家庭都有自己的物質生活目標，都有它自己特有的財務問題。即使在一個家庭裏，家庭各個成員也都有各自不同的需求，而且不可能被同樣程度的花費、節約和儲蓄的限製所束縛。

由於這些原因，對於一個人應該在銀行裏存多少錢，應該投人多少保險費，應該購買還是租借住宅等之類問題，就不存在固定不變的答案。要回答這些問題，必須視具體情況而定。雖然對個人財務問題沒有精確的金額數字答案，但仍有一些常識性的原則可資遵循。下麵是一些粗略的經驗之談。

1．把錢花在事業上

一個滿懷雄心壯誌的人，應該為增加自己的成功機會而慷慨地花錢。在獲得一定程度的成功之前，他在滿足個人享樂方麵的開銷，應該像個守財奴似的小氣。

這就意味著，他應該盡可能優先考慮擺在他麵前的這類開支，例如：參加一個自我提高課程的學習，加人一個有利於自己事業發展的俱樂部，等等。而對另一類花費，如吃喝玩樂方麵，則應該十分吝嗇。如果他首先考慮滿足事業上的需要，那麽，其它方麵的生活內容也將逐漸豐富起來。

這個有關花錢的忠告，不僅對那些公司剛剛起步的老板，而且對一切至今還沒有能順利進行他的事業的人都有指導意義。一個真正希望成功的人，如果他把自己的時間和精力耗費在對他的事業毫無助益的消遣上，那是愚蠢的。那些已經成功的人之所以成功，是因為他們把事業擺在首位。

2．有一筆應急儲蓄

隨著一個人年齡的增長，他對家庭所負的責任也逐漸加重。他的妻子，他的家庭日益增加的吃用、醫療、娛樂、交通和接受教育等各方麵的開支，都是靠他的收人來滿足。他所擬定的最合適的家庭收支計劃，可能被一次未曾預料到的突發事故所損害，甚至被永久地毀滅掉。即使他為了防止意外事故給自己作了部分保險，也會因為對飛來的橫禍毫無準備而摔倒。因此，對任何一個人來說，都需要應急儲蓄，就像一個公司企業，為意外開銷或負債而保持一定的儲蓄一樣。

3．為未來投資

一個企業的所有者，或它的老板，總是將所得的盈利進行再投資，擴大再生產，以發展他的事業。一個人也一樣，他的財產增長，取決於他的能力和他是否樂意將他的部分收人進行再投資。這種投資可以采取多種形式：銀行存折、一定形式的人壽保險、租金收人、股票、公共債券、終身或臨時的商業或企業冒險等等。

一個無知的人走進銀行借錢，他的手裏帶的唯一的東西是他的帽子——摘下帽子，畢恭畢敬地提出請求。相比之下，一位有見識的企業家，則會帶上他的財務收支表，說明他的動產和不動產，以及他的收人花費的途徑。他節省了銀行家的時間，並且證明自己是一個有理財能力的人。

任何一個希望精明地管理資金的人，首先必須對自己所處的財政狀況了如指掌。他應該清楚，哪些是自己的，哪些是別人的；他有哪些收人，這些收人用於何處。他了解這個底細，就可以著手準確地找出他財務中存在的問題，然後采取措施改善他的財政狀況。最終目的，應該是收人的增長。它將導致他獲得更好的信用和更大的安全感。

創業之初頭腦要冷靜

要想搞好公司理財，必須在公司創業之初就做好長遠打算，以避免可能出現的財務隱患。

1．不要以為實力雄厚就能辦賺錢的企業

一些新手創辦公司時，往往會過高估計資金在創辦企業中的作用，而忽視其他條件的準備和積累。以為隻要自己本錢大，有充足的流動資金，就可以辦一家傑出的企業。其實，這隻是一種膚淺的認識。開辦企業肯定需要基本的經費，但有充足的經費並不意味著日後的成功。要是僅靠金錢來解決一個公司創立之初麵臨的各種各樣的問題，這個世界上的鈔票恐怕遠遠不夠。

2．指望一早上就暴發，很可能賠得血本光光

現在許多下海自立的人，普遍有一種暴發的傾向，總是想做一發致富的生意。結果呢?因人而異，情況千差萬別。但不論個別的情況如何，大凡要想一步登天的老板，終究會付出不必要的賭注。不但錢沒有賺到，反而血本無歸，一敗塗地。有些老板由於虛榮心作祟，公司成立後隻要稍微賺一點錢就想裝修門麵，擴大營業，當然這是人之常情，但結果往往是弄巧成拙。公司沒有一點以備不時之需的錢，一遇到生意不振，就無法支持下去了。

一年的生意好壞，並不能決定生意的利與不利，也許恰巧進了流行貨物，也許附近還沒有競爭的店，也許……原因很多，一兩年的生意實在看不出應如何擴大投資。貿然把資金全部投下，甚至還舉債投資，對小公司來說是非常危險的。做生意千萬急不得，充實資力，細水長流，一步一步，穩紮穩打地前進才是正確的做法。棒球九局之中，第一局得分而以後各局都吃鴨蛋的很多。人生是漫長的，何止九局?隻要每一局都保持得分，就是沒有全壘打，總分合計起來，也還是會贏的。

小錢不肯賺，光想大錢，到頭來不但大錢沒賺到，甚至連小錢都賠精光。奉勸“門外漢”，做生意切勿太過急躁。

3．僅會賺錢還不夠，還應會用錢

做生意，當然是出售商品、賺取利潤的行為，但如果你以為隻要生意好就能賺錢，那未免天真了一點。 不錯，生意好當然收人增加，但你可能沒發覺，當你日夜陶醉於“賺錢”“發財”時，已經種下了日後關門倒閉的種子。相反，有些公司看似沒有什麽生意，門可羅雀，但不多時竟然改裝店麵，擴大生意。

這是怎麽一回事呢?生意好的居然倒閉，生意不好的居然賺錢!一個公司的經營實績，很難單純從生意好壞一個角度去猜度。做生意真是奇妙得不可思議。

剛從薪水階層跳出來自立開業的人，往往改不掉職員時代養成的花公司錢不心疼的習慣，用於應酬的開支較大。生意好，為何不賺錢?就因為支出太多，把所賺的錢都花光了，因此，黑字也就變成赤字。這就是薪水階層做生意往往被人取笑的原因。小生意可說是“至多溫飽、至少糊口”的生意，利潤都是非常微薄的，和大企業大量生產、大量銷售、大賺其錢不一樣。大企業由於利潤厚，可容許高級職員揮霍，如果小公司東施效顰，那就完了。

4．應充實自有資本，不可將寶完全押在銀行貸款上

初下海做老板者，除非繼承遺產或娶個富婆，大多是一些資金薄弱得可憐的人。你也許常常歎息自己能力這麽強，學識經驗這麽豐富，就是沒有錢，動彈不得。開那麽一個小公司真是大材小用。銀行也不願貸款給做小生意的人，如果肯借錢的話，那麽眼前這個賺錢機會也不會白白溜掉。確實令人扼腕，然而現實就是這麽殘酷。

薪水階層因為收人固定，好壞也差不了多少，所以不會有太大的野心。但做生意就不一樣，賺多賺少相差很大，賺錢和賠錢也相去甚遠。這就使得一些初下海者發生兩種完全不同的變化。一種是喪失了自立當初的那種幹勁，終日怨天尤人，歎息大材小用；另一種是鋌而走險——銀行借錢借不到，借高利貸!勇氣可嘉，但行情不一定如你所想象的那樣順利，一旦走了眼，那麽一屁股債，就不是光靠勇氣、膽識可收拾得了的。

假如擁有自有資本的話，自己深知這些錢得來不易，就會小心地去分析一下眼前這個賺錢機會，是否真正會賺錢，其結果不管決定縮手，還是決定下注，由於本來就是自己的資本，就是有一點差錯，也不會驚慌失措，會想辦法渡過難關。

向銀行貸款不是壞事，但一定要有充實的自有資本。貸款的數額不要超過自資，才是穩健的想法。否則，“勇渡危橋”，渡過去了叫人捏一把汗；渡不過那就一失足成千古恨了。

5．高利貸是救命稻草，也是虎口狼牙

提到高利貸，許多人談虎色變。確實，在現實社會中，有很多人因借高利貸弄得家破人亡，潦倒一生。賭徒往往是高利貸的犧牲品。當他們在賭場中掏出了最後一分錢而一去不回時，他們的心情是懊喪的，但同時也憤憤不平，心中仍在叫喊，一定要把輸掉的錢贏回來。此時，兩手空空，唯一能給他們帶來希望的就是高利貸。這時，無疑的，他們表現出一種冒險的精神，因為他們清楚高利貸的代價以及還不起的後果。

那麽，高利貸對於生意人又如何呢?

有些事業的利潤相當高，有些則是薄利生意。不過有一點可確信：凡是正當的生意不可能獲得暴利。因為正當的事業需要成本、工資以及各種開銷費用，所以有盈有虧。例如經營一家酒店，建築物以及生活用品折舊率相當高，如果開房率不高，客人少，一定會出現赤字。生產一種產品，材料費、宣傳費、工資加起來就不是一筆小的數目，如果一味抬高價格，往往銷售不出去，所以薄利多銷的居多。

因此，利用高利貸來做生意怎麽能行!如果不巧正是這樣，那這家公司的倒閉，隻是時間的早晚問題。

對於正當生意，假若你借高利貸，就要有賺到比其還高的利潤的把握；如果你現在身無分文，最好不要借。然而，人到窮途末路時，總有一點勇氣湧上心頭。如果有一項生意能賺到比利息更高的利潤，你就不能因為高利貸的恐懼而放棄賺錢的機會，這就需要冒險、堅忍的精神。

磨煉精確的數字感覺

並不是每一個對數字敏銳的人都會成為優秀的老板，但是，優秀老板會牢牢地把握企業的數字。相反，使企業倒閉的經營者則幾乎都是數字盲。

有些老板一說到“數字”就兩個字“不行”。他們對預算表之類的東西幾乎毫不過目，全部都托付給財務負責人，而隻過問“總的說本季度或本年度賺了多少錢”就完事了，即使他們知道企業的金庫和銀行存款上還有多少現金，但對有多少借款和欠款，有多少賒賬和收受票據等，全然沒有任何把握。當然，對目前企業有多少固定資本，負債多少等等更是一概不知，即使他們了解月度、年度的大概銷售額，但大腦中卻全然沒有成本等費用的數字。這樣的老板顯然令人對其企業的去向將不得不抱著極大的不安。

經營與數字有著密不可分的關係。商人們很早就使用上了算盤。現在用算盤的人少，但算盤感覺卻是企業主不可缺少的。也就是說，金錢和物品的出人要加數清點，從數字方麵要正確地加以把握。在計算機已經普及的當今，替代算盤的是在自己的辦公桌上擺設的電腦，在顯示器上檢查數字。在實際上，不少中小企業的老板辦公室的桌子上的確擺放著電腦，不過，當做裝飾品的情況卻屢見不鮮……

不論在什麽時代，老板都非和數字打交道不可。可以說經營可以全部概括為數字。討厭數字的經營者，連公司現在的所在地都把握不住，卻在掌舵。對於經營者自身，對於職工，這都是非常可怕的事。

日本曾有家進行投機的企業。它的老板常常把錢比喻為水果看待。例如1億日元就相當於一斤荔枝金槍魚，100萬日元就相當於一斤蘋果等。那位老板對此有獨特的想法，他認為如果把錢當做錢看時，心裏害怕不敢下決心動用。作為一個銷售額大約隻有4億日元的企業，該企業的老板卻為了一時的誇口籌措了8億日元修建新的工廠，且把籌措到的資金看做8斤荔枝，以避免動用時身體發顫，結果該企業新的工廠竣工後不久，就悲慘地倒閉了。原因是為了平衡8億日元借款的資金的利潤並沒有上漲。一言以蔽之，該企業對銷售情況的估計過了頭。

其實幹事業有時必須下定失敗了就會麵臨喪失一切的那種極限性的決心。但往往正是那種時候必須仔細，誠實地關注數字。8億日元就是8億日元，而不是八斤荔枝。不是像荔枝那樣填進肚子裏就完事了的東西。不管怎麽說它是必須從賣出的商品利潤中償還的。為了還清這8億日元究竟得賣出多少商品呢?老板的感覺必須首先轉向這兒。當錢成了荔枝，重要的數字感覺就變得淡薄了，自然企業決策就會失誤。現在很多企業的年輕經營者們好像一般感性都很豐富。憑著敏銳的感覺預先掌握市場的需求，開發出至今誰都沒有注意到的劃時代商品而一舉成名的情況不少。人們一般都非常關注他們的成就，卻不知道背後他們所付出的努力。不知道他們對自己大腦所進行的各種磨練。

從生理學上說，人的頭腦分為右腦和左腦。右腦掌管非邏輯能力，音樂、繪畫等藝術經右腦創造。相反，左腦掌管邏輯能力，數字的世界屬於左腦，對數字敏感的人據稱左腦很發達。過去曾經流行“右腦革命”的詞語，據說今後的商業社會右腦很重要。因為右腦是思考和計劃能力的源泉。右腦敏銳的經營者們的確思考和計劃能力方麵很優秀。但是，經營僅靠右腦不行。右腦是很重要，但經營的基礎能力在於左腦。如果沒有對包含數字在內的事物作客觀、邏輯和科學的分析，就不能對經營進行正確的掌舵。應該是在右腦之前鍛煉左腦。如果左腦沒經過磨練，僅依靠右腦搞經營的話，失敗的陰影將纏繞仿左右。數字對於科學地分析事物是絕對·不可缺的。在競爭激烈的當代，是否具有經營的基本條件的計數感覺，將會越來越成為評價企業好壞的重要因素。

另一方麵，對於一個成功的老板而言對數字不僅僅隻作為數字看待，還能靠直覺捕捉其背後所隱藏的事實和現象。例如，翻看賬本，老板會對公司在此期間進行過什麽活動了如指掌，也能把握事業的整體動向。職工們怎樣拚命地工作，經營活動的重點放在哪一點上等等，都會一目了然，同時也能抓住異常和不自然的動向。這就是一種真正的數字感覺，那麽怎樣才能掌握這種感覺呢?

1．有意識地思考數字背後隱藏的事實和現象

為此，作為前提，有必要充分地把握公司整體的活動。開始也許會多少花些時間，但是經過多次反複，時間會逐漸減少，不久則會在一瞬間就能把握。

不但對公司內的數字，對生活中的數字也要留意。讓家人記錄家庭收支，有時一邊翻看，一邊具體地回想一下過來的日子。看存折時可以猜想一下現金的使用情況。對街頭看到的數字，也可以與具體的事實和現象聯係起來思考。

2．把現象轉換成數字的訓練

在這方麵機會不可勝數。比如，掛長途電話後，算算電話費多少。加班的人多少，算算自己部門的加班費多少。更為簡單的是，瀏覽各類物品，想想看其價格、成本多少，現在折舊到何種程度，等等。把所有的現象換算成數字看看。可能的話，不隻在大腦中，在紙條上寫上實際的數字，更能增加訓練的效果。

掌握敏銳的金錢感覺

金錢感覺是經營者必須掌握的一個部分，是非常重要的感覺。經營者對公司的金錢必須嚴格把關。公司的金錢不僅跟於現金，原材料、商品、設備，必須把這所有的一切都反映為金錢。老板動用的金錢數目越大，人對金錢的感覺就會變得越麻痹。公司的規模越大，必然其金額就會增大。日常動用巨額金錢時，小額鈔票常常顯得像垃圾一樣不予重視。如果每天操縱著10萬、100萬那樣巨額的現金，那麽對一兩萬變得無所謂，則並不足為奇。

有一位老板在公司資金籌措緊迫時，卻每天將1000至 2000的鈔票扔在飯館裏。一邊說著還差二三百萬，一邊卻將公司的錢如湯水般拋灑。的確，對於100萬來說，1000算不得什麽。那一天即使節省了1000，對於籌措的100萬算不了什麽，但是如果人們探究其資金籌措緊迫的原因之後，必然會考慮借或貸款的風險，而斷絕借其款項的念頭。

果然，這位經營者最終使公司倒閉了。俗話說，一分錢憋死英雄漢，不會珍惜小錢的人幹不了事業。

不是說要吝嗇，也不是說對金錢要總是做精細打算。對自己囊中的金錢稍微大方一點沒有什麽關係，但是，對公司的金錢一分也不能浪費。一分也不能浪費並不僅限於現金。不用說商品，就連原材料、燃料、勞動力都不能浪費。它們雖然沒有露著金錢的麵孔，但在公司的經營活動中與金錢相同。

對金錢以外的東西，不少人都不具備以金錢的眼光去看待的感覺。因此，不少人看重金錢，卻在不斷地浪費商品和原材料。這些人也屬於金錢感覺薄弱型。

舉一個身邊的例子。假設一個店主借給了鄰居1萬元，到了約定的日子鄰居卻沒有還，店主心懷不滿，可是又過了很長時間，鄰居仍沒有還的意思，於是店主怒上心頭，“從此不再理那鄰居”。而另一方麵，店主的商店向鄰家賒了1萬元的商品。買東西的一方因為聽到“什麽時候付錢都可以”，不久就把這事完全忘記了，沒去付錢。鄰家的商店不久也忘記了，到決算的時候才想起。但是，已經是好幾個月前的事了，礙於麵子難索取。於是，店主便說：“唉，算了吧!”不了了之。

前者因現金得不到償還而怒上心頭，後者因為不是現金是商品而變得慷慨大方。可以說這完全是感覺問題。實際上兩者都遭受1萬元的損失。後者由於不是從金庫支出的1萬元，沒有感到那麽心痛。店主在計算損失時，不是1萬元，而是進價的 6000元吧!從金錢感覺來說，太過於遲鈍。

把商品看作與要標注的價格相等的現金，才是敏銳的金錢感覺。1萬元的商品貨款呆賬了，必須看做是1萬元的現金呆賬了。一般在貨款不能收回時，經營者常以進價和製造成本來計算，這種感覺實在太天真。如果接受了100萬元的票據，應該有借出了100萬元現金的感覺。如果具有了這樣的感覺，就不會那麽簡單地接受票據了。退貨也一樣。如果有100萬元的商品退貨了，那麽就等於是從公司的金庫支出了100萬元現金。這樣的感覺往往使老板有一種深刻的危機意識，將會更為謹慎的麵對自己企業的經營活動。

學習基本的理財知識

資金準備、風險的計算、利潤的計算，這些都與財務知識搭界，私營公司老板必須學習和掌握一些基本的財務管理知識。財務有兩種職能：核算和管理。

1．準確的財務核算

這一項工作能反映你的資金的運作情況。雖然你可以充分相信你的頭腦，但用筆記下各項收人和支出，還是很有必要的，而且以清楚明白為宜。事業一旦運作，各種費用往往會超出你先前的估算，就必須修正你先前計算的利潤率。許多老板在創業之初，感覺到業務運轉正常，認為是該賺到一筆錢了。但經過財務計算之後，大吃一驚，賺到一點錢，全拖欠在客戶手中，甚至嚴重地影響到事業運轉。

準確的財務核算，使你清楚自己的經營狀況和收人。有了財務的明確數據，你才可以正確安排和推進各項事務。可以拖一拖的賬款，心中有數，才知如何應對。在別人眼裏，你這才像一個正兒八經做生意的樣子。從一開始，就要在行業中樹立一個明確的形象，別人才不會忽視你這個新人，為後麵打交道鋪開順路。通過財務核算，知道利潤情況，才會切實體驗到勞動的成就感和壓力。

2．精明的財務管理

財務的一個重要職能，是為決策提供依據，由此可以分析哪些產品投人少、利潤高。有的產品，毛利很高，感覺上賺了不少錢。仔細計算，利潤遠不如某些常態的、不引人注意的產品。

比如房地產市場，從表麵看，高檔房售價高，差價也大，利潤豐厚，賣出1套，等於普通房7套。隻有清晰明了的財務計算，才能準確反映兩種投人的利潤高低。財務會反應，單一看，高檔房利潤高，但房子售量少，資金回收慢，而普通住房，適合市場消費能力，出售快，資金回收快。投人高檔房的資金，3年才能全部收回，而普通房1年即可收回，3年內運行三次，利潤反而高於高檔房。這種為投資方向提供了依據：投資普通住房。

財務也會提醒你，哪些支付太大，要節省，哪些投人還不夠(比如廣告、業務招待)，應加大投資力度。有了財務的反映，你的決擇才有依據。

製訂健全的財務規劃

現代商戰中，一個企業從新設公司、工廠，乃至營運、行銷、擴建等，都需要龐大的費用。

《孫子兵法·作戰篇》中說：“凡用兵之法，馳車千駟，革車千乘，帶甲十萬，千裏饋糧。則內外之費，賓客之用，膠漆之材，車甲之奉，日費千金，然後十萬之師舉矣。”意思是說，凡是興兵打仗，出動戰車千輛，輜重車千輛，軍隊十萬，還要從千裏之外運糧草；前後方的費用，外交使節往來的開支，維持作戰器械所需各種物資的供應，車輛盔甲等武器裝備的保養和補充，每天要耗費千金，然後十萬軍隊才出動。

商戰也同樣，即使是開個小商號，各種費用加起來也很可觀。因此，在商戰中各項經費若不好好籌措、計劃、控製，到最後往往會因財務不健全，而周轉不靈。現代商戰中，財務是商戰能否獲勝的“生命線”，過去有許多公司，產品雖然不錯，但最後仍難逃破產厄運，究其原因乃是財務周轉困難，或被壞賬等。所以，如何做好財務管理，乃是各企業必須隨時注意的問題。尤其是中小企業的財務方麵的規劃。台灣地區的一些企業，多為中小企業，財務結構都較差，原因如下：自有資金不夠，舉債經營嚴重；信用差，銀行方麵不給貸款，於是改向民間借貸，利息負擔深重；存貨處理不好，造成資金積壓盲目投資，把短期資金固定化；會計製度不健全；股東往來金額龐大，影響財務健全； 財務報表信賴程度差。

如果這些財務結構不健全，在商戰中取勝的機會是不大的。

若要健全財務結構，則應以合理的途徑取得資金與運用資金，並維持長期利潤，使資金能在良性的軌道上循環，這就是我們所說的“開源節流”。 例如，在資金運用上能做到減少現金量的需求，加速賬款流通；縮短收賬時間，不要積存過多原料，縮短半製品的製程；成品不要多量化；有效運用機器設備；土地與建築物不一定要購買等。

大軍動員要花很多錢，現代大型商戰亦如此。即使是開個小商號，也要不少零碎錢，如水電費、電話費、人事費、材料費、租金、營業稅、周轉資金、折舊、廣告費……等，加起來同樣是一筆極可觀的數目。所以說中小企業的營運“麻雀雖小，五髒俱全”，也要一筆可觀的資金，這時如能健全財務規劃，將使企業在商戰中穩步前進，奠定商戰獲勝的堅實基石。

敢於大膽舉債

不要認為負債都是壞事。老板更不能這樣認為。

人們似乎會認為，如果辦得到，就一定不欠別人的錢。為了買東西，你應先存足了錢，然後再去購買。他們似乎深信不疑的觀念是：欠債是件壞事，一定要盡力避免。然而這並不是完全正確的，負債也可能是件好事。我們可以將負債分為兩類：消費負債和投資負債。對這兩種負債的分析，會改變你的認識。

如果你要出去度假，或者想買一塊昂貴的手表，但手頭的現金卻不夠，這時你去向外人借錢，這就發生了消費負債。這種負債行為在滿足了你的消費願望之後，也使你要為之付出高額利息。到期你不僅要還本，還要付息。然而，如果是投資負債，就另當別論了。這時候借錢不是為了滿足近期的消費需要，而是為了最終創造財富。比如，你經過認真評估和財務谘詢之後，胸有成竹地認定，如果買上一台電腦操縱的印刷機，就能大大提高印刷產量，招攬新的生意，那你就不要因循守舊，坐誤時機，你要盡快購買，不要等待。

不論你手頭的錢夠不夠，你都要盡快購人。如果你仍然在想“還是賺足錢再買吧”，那就需要再等一段時間。你的業務會難有進展，也會讓對手更加得心應手，隻能是有害而無利。這時，毫不猶豫地去舉債，正是一項絕對正確的決策。當然，你不能接受太高的利息，要在借款協議中運用你所擁有的籌碼爭取到對你最為有利的條款。

你也許會認為，不讓公司負債是對公司負責的表現；“等有錢再擴大業務”可以讓公司避開債務風險。這是不合時宜的想法，很容易讓你的企業錯過一次大發展的新機會。這個機會時刻都有被別人搶走的危險。

要想使你的企業飛速發展，你一定要在必要的時候擴展業務，否則就會有經濟上的損失，由於擴展業務是需要資本的，這樣就會名正言順地去舉債。舉債是一種杠杆，是一種使你的企業的業務從地麵起飛的方法。不要再把舉債當成惱人的事。負債很有可能是件好事，而不是壞事。

摸清家底，量力而為

資金管理上的失誤常常是導致破產的重要原因之一。學會管理資金，把錢用到點子上，對於財力本來就薄弱的小企業者來說，就顯得更為重要了。

企業資本包括開辦資本和日常經營資本。從經濟學的角度來說，開辦資本就是固定資本，日常經營資本就是流動資本。固定資本指的是一次性購買並長期使用的項目，包括不動產、固定設備，如廠(店)房、機器、櫃台、貨架和陳列櫥窗等；流動資本就是為保證經營活動能正常進行的資本，它用於購買商品、存貨、業務開支、租金、稅金和支付工資等。

對於決定開張經營的老板來說，最首要的一件事就是資本估算，即大體需要多少固定資本和流動資本。根據你的經營規模和能力，先估算所需的固定資本額，然後再決定所需的流動資本。像原材料、存貨、租金、工資、稅收、水電費、保險費、借款利息、宣傳廣告費以及自己的生意費用等經營費用都應進行預算。日本近年提出“預算即結算”的經營口號，可見資本預算對整個經營過程的影響之大。經營前，對每個經營環節應進行精心的資本預算，然後通盤考慮，精打細算，該購置的要不惜成本購置，可花可不花的錢就盡量節省。那種開張了幾個月就關門大吉的商店、企業，很多是老板不善作資本預算，大手大腳亂擲錢財導致的。

搞好資本預算後，就應該製定一個運用資金的詳細計劃，在以後的經營活動中嚴格按照這個計劃行事，定期結算，並與原先的計劃相比較，找出預算與結算的差異。根據差異，及時調整經營措施，力求逐漸接近你的計劃，增加盈利。

資金管理過程中重要的一環是設立嚴格的現金支付記載，如銷售日記賬、現金接收和支付日記賬、存貨日記賬等。要求當天營業當天清點，每月作一次成本核算。通過這些措施，你在任何時間都知道手頭有多少現金，也能知道需要多少錢來維持一天或一個月的經營，更知道盈虧的原因，從而對經營狀況作出正確的判斷和調整。

如果你開家煙酒店，自己從貨架上開一瓶啤酒來喝，也必須如數把錢交到錢櫃裏去。你若能做到這一點，說明你對經營一絲不苟，心清如水。你可對自己道賀：發財有望了!

老板必知十大理財原則

財務管理的對象千變萬化，財務管理的環境錯綜複雜，作為企業的老板要想理好財，成為理財的高手，應遵循以下十大原則。 、

1．經常注意利率趨勢及金融情勢

金融情勢與市場景氣密不可分。銀根寬鬆意味著金融情勢緩和，也就是說資金充裕，工商企業也不需要太多的資金，以致連帶利息下降；相反，“金融緊縮”意味著各行各業都需要資金，各銀行也缺乏放貸的資金，不僅借款困難，利息也會提高，事先預測出金融市場未來情勢變化，在資金籌措和運用上會有助益。

2．培養對利率的反應能力

量人為出是調度資金的一個原則。但是有錢存在銀行裏，定期存款比活期存款利率要高，而且利息是按日計算，今天1萬元到明天就成了1萬多元。如果把企業的資金全部看成是借款，按一定利率計算是非常可觀的，如50萬元資金，年利率 7．2％，每天就是100元利息。因此，賒銷商品早收回一天錢，比晚收回一天錢大不一樣，存款多存一天和少存一天其價值也不相等。

3．精幹安排存款餘額

企業不僅要求助銀行解決資金的困難，同時銀行有時也要求企業在存款方麵給予銀行有效協助。在金融業有的銀行希望增加月底存款餘額，以表示企業業績，也有個別銀行希望增加平均餘額。所以企業能事先把握這些微妙關係後，在月中將重點放在重視平均餘額的銀行，到月底前就將錢存人重視月底餘額的銀行，從而搞好與銀行的關係。另外會計報表中的某項目，如資產負債表項目，都是用月末賬戶餘額反映，巧妙安排某些賬戶月末餘額，對各項指標形成有重要影響。

4．盡量查明支出增加的原因，確保收支平衡

各項費用及資金的運用，在預算確定後就要嚴格按預算執行，一旦發現超支就應迅速查明其原因，明確責任，製定措施，杜絕不必要的開支。另在出現銷售下滑，不能實現其預算收人時，應作為抑製支出的信號，也要相應地壓縮相關的支出。以確保收支平衡。

5．同多家銀行處好關係

企業隻同一家銀行往來，不僅無法任意安排使用存款，甚至企業資金的出人會被這家銀行了如指掌。另外不與其他銀行往來，也就不了解其他行利息行情，隻能出現唯此銀行是從的傾向，一旦發生資金周轉不靈，自然不能向其銀行申請貸款。另外，企業應主動向銀行說明企業長、短處，根據情形可以要求銀行給予經營方麵的指導等，由於與銀行維持良好關係，當企業遇到困難時，銀行會協助解決。

6．加強與銀行往來技巧，不忘推銷自己和公司

老板在同銀行及有關部門來往時，要隨時不忘推銷自己和公司，特別是對主要往來行更為重要，偶爾也可與分行經理打個照麵，加深對他的影響，在往來中要注意結交銀行內部實力派，了解放款業務的承辦人，加強同他們的聯係。

企業借貸時銀行要求提供各種資料，為避免這些資料發生矛盾，一定要準確編製。但是要明確，和銀行往來如同做生意，是企業活動的一部分，是為企業謀利益才往來的，在西方，不管交情多厚的銀行，一旦公司經營發生困難，銀行也會與公司斷絕往來，因此，當公司發生經營困難時，他們不讓銀行知道，防止落井下石。

7．與稅務部門搞好關係，依法繳納各種稅金

依法納稅是企業的義務，但是在市場經濟條件下，稅種較多、征收環節複雜，稅率也不一樣，企業應與稅務部門保持密切聯係，對不清楚的政策，請稅務部門給予指導，能緩交的盡量緩，能免交的盡量爭取免交。對一些優惠政策要爭取充分享受。

8．與主要客戶維持良好關係，爭取客戶支持與協助

在經營活動中企業購買材料要同供應商發生往來，推銷產品要同銷售商發生往來，這些往來均要通過結算。在結算中必須堅守信用提高信譽度，企業應在互利的基礎上，與他們搞好關係，相互支持，在遇到困難時，他們會給予協助。

9．做好資金調度，充分運用剩餘資金

企業財產物資的貨幣表現是資金，做好資金調度，實質上就是做好企業的物資調度工作。為此，企業財務部門要按月編製切實可行的資金周轉表，通過該表了解資金從哪來?又流向何處去?產生不足的原因以及籌措資金渠道等。銷售收人、收款計劃的估計要保守，要沉著應付突發性支出，要充分利用剩餘資金。為此，要掌握剩餘資金究竟有多少?可運用的期間有多長?要注意投資的獲利率以及獲利後的課稅問題。資金周轉加快了，就可產生較好效益。

10．提高員工的理財意識，發動員工理財

利潤是通過資金周轉產生的，在同樣銷售利潤率的條件下，資金周轉越快，利潤就越多，但是要加速資金周轉不隻是財務人員的事。材料采購、產品設計、工藝規程、生產狀況、勞動效率、產品推銷、貸款回收等都與資金周轉息息相關，動員每一位員工結合自己的崗位參與資金周轉。對每一個部門及崗位應有資金使用規劃，做到事前有計劃、事中有控製、事後有考核，根據完成優劣給予獎懲，從而提高資金利用效果。

聽取財務人員的意見

一個很明顯的事實：一個企業對另一個企業實施兼並、收購，對方企業的其他人員可以保留，但其總經理和財務主管必須更換。由此，我們可以看出財務人員對一個企業有多麽重要!

老板未必個個都是理財高手，他不可能在脫離財務人員的幫助下而精通所有財務問題。財務問題是企業中的喉舌，同時也是一門專業性很強的學問。老板要想決策正確，必須時常聽聽財務人員的意見。

聽取財務人員意見的前提之一是財務人員能夠提供正確的意見。我們時常碰到這樣一種現象：財務人員在公司中很少與其他部門溝通，他們似乎獨立地填製憑證、記賬、結賬、出具報表。恐怕彼此間的溝通，隻是在發放工資與報銷憑證時的幾次照麵。財務人員往往由於較少與外界(企業的經常環境)相接觸，因而很難用全麵、整體的眼光來看待企業所麵臨的抉擇。這也是老板們時常忽視財務人員意見的重要原因之一。

這裏麵也有老板的過錯!如果你能時常與財務人員相溝通，你可以將企業的抉擇以一種全麵而整體的觀點傳遞給財務人員；同時，財務人員也可以將公司的財務狀況以自己的觀點傳遞給你。這種雙向的溝通，將不斷提高財務人員看問題的水平，從而使其意見更具參考價值，最終受益的還是老板你自己!

不要錯過任何可利用的機會，多聽聽財務人員的意見。聽取財務人員意見的好處很多：

a.以客觀的眼光分析企業的財務狀況，盈利水平及現金流量狀況

b.更加敏銳地找出其中的漏洞

c.知道自己力所能及的界限

d．明白下一步努力的方向

e．不被晦澀的財務術語所困擾

f．清楚經費的底限和可接受風險的上限

你可以采取定期交流的方式或者不定期的方式常與你的財務主管相溝通，彼此交換意見。溝通時間可以是每月一次，每周一次甚至每天一次。你也可以根據需要，隨時找到財務主管，並聽取他們的意見。

需聽取財務人員意見的情形：重大的投資決定；向銀行貸款；對外抵押企業財產；重大的購買行為；向股東分配利潤；發行股票、上市籌資；向非金融機構借款；巨額的償債行為；增、減資決定；職員福利分配方案；與其他企業合資、合並的意見；對外兼並；其他情形。

這些決定，必須要聽取財務人員的意見!因為，你必須清楚：在這些問題上，財務人員比你專業，更熟悉事情的本來麵目，看問題要比你更加客觀。當然，最後作抉擇的仍隻有你自己，財務人員不能代替你的角色。你必須確信：我的決定的確參考了財務專家的意見。